2025 yılı, girişimciler için yeni fırsatlar sunarken, bir yandan da dikkat edilmesi gereken yasal düzenlemeler ve zorunluluklar getiriyor. Şirket kurmak isteyenlerin, özellikle vergi, e-defter uygulamaları, iş sağlığı ve güvenliği gibi konularda bilgi sahibi olmaları büyük önem taşıyor. İşte 2025 yılında şirket kurmayı planlayanların bilmesi gereken 8 önemli konu:

---

1. Şirket Türleri ve Vergi Oranları

2025 yılında şirket kurarken, seçeceğiniz şirket türü vergi yükümlülüklerinizi doğrudan etkiliyor. İşte temel şirket türleri ve vergi oranları:

• Limited ve Anonim Şirketler: Gelir ve giderler arasındaki farkın %25’i kurumlar vergisi olarak ödeniyor.
• Şahıs Şirketleri: Gelir vergisi oranı %15 ile %40 arasında değişiyor. Gelir 900.000 TL’yi aştığında, şahıs şirketleri daha yüksek vergi ödüyor.

Önemli Not: Şahıs şirketlerinde şirketten para çekme gibi bir durum söz konusu değilken, limited ve anonim şirketlerde kar dağıtımı yapılırken %10-%15 arasında vergi ödeniyor. Yurt dışına hizmet veren serbest meslek sahipleri ise %80 kazanç istisnası nedeniyle şahıs şirketlerini tercih edebilir.

---

2. Gelecek Planlarınıza Uygun Şirket Türü Seçimi

Şirket türü seçerken gelecek planlarınızı göz önünde bulundurmalısınız. Örneğin:

• Yatırım Almak veya Hisse Satmak İstiyorsanız: Anonim şirket kurmanız gerekiyor. Anonim şirketler, emisyon primi avantajı sayesinde yatırım alırken vergi ödemiyor.
• Exit Planınız Varsa: Hisse devirlerinde 2 yıl sonra sıfır vergi avantajından yararlanabilirsiniz.

---

3. E-Defter Zorunluluğu

2025 yılında şirket kuranlar için e-defter uygulaması artık zorunlu hale geldi. Bilanço esasına göre defter tutanlar, ticaret siciline tescil tarihinden itibaren 3 ay içinde e-deftere geçiş yapmalı. E-defter kullanırken dikkat edilmesi gerekenler:

• Zamanında Yükleme: Defterlerin zamanında yüklenmesi kritik öneme sahip.
• Doğru Kayıt: Gelir, gider, banka işlemleri gibi tüm kayıtlar doğru ve eksiksiz olmalı.
• Siber Güvenlik: Bulut tabanlı yedekleme sistemleri kullanarak veri kaybı riskini minimize edebilirsiniz.

---

4. İş Sağlığı ve Güvenliği Yükümlülükleri

2025 yılında, şirketinizde bir kişi bile çalıştırıyor olsanız, iş sağlığı ve güvenliği konusunda yükümlülükleriniz var. Bu yükümlülükleri iki şekilde yerine getirebilirsiniz:

• OSGB veya ÇASMER’den Hizmet Alarak: Ortak Sağlık Güvenlik Birimi (OSGB) veya Çalışan Sağlık Merkezi (ÇASMER) gibi kurumlardan hizmet alabilirsiniz.
• Eğitim Alarak: 16 saatlik eğitim sonrasında sınava girerek bu sorumluluğu üstlenebilirsiniz.

---

5. Şirket Araçları İçin UTTS Zorunluluğu

2025 yılında şirket üzerine kayıtlı araçların benzin giderlerini gider olarak kullanabilmek için UTTS (Uydu Takip ve Takip Sistemi) cihazı taktırmak zorunlu hale geldi. Bu düzenleme, şirket araçlarının kullanımını daha şeffaf hale getiriyor.

---

6. Vergi Cezaları ve Hasılat Denetimleri

2025 yılında vergi cezalarında önemli artışlar söz konusu. Örneğin:

• Usulsüzlük Cezaları: 2024 yılında 11.800 TL olan ceza, 2025 yılında 28.000 TL’ye yükseldi.
• Hasılat Denetimleri: Fiiliyat ile kayıtlar arasında %20’den fazla fark olan şirketler, vergi denetimine tabi tutulacak.

---

7. Asgari Kurumlar Vergisi Muafiyeti

2025 yılında uygulanmaya başlayan asgari kurumlar vergisi düzenlemesi, yeni kurulan şirketleri ilk 3 yıl boyunca etkilemiyor. Bu süre, yeni girişimciler için önemli bir avantaj sağlıyor.

---

8. İşveren Maliyetlerindeki Artış

2025 yılında sigorta primi indirim oranı %5’ten %4’e düşürüldü. Bu durum, özellikle asgari ücretli çalışanlar için işveren maliyetlerini artırıyor. Düzenli ödeme yapan işverenler, bu indirimden yararlanarak maliyetlerini kısmen azaltabilir.

---

Sonuç

2025 yılında şirket kurmak isteyen girişimciler, e-defter zorunluluğu, iş sağlığı ve güvenliği yükümlülükleri, vergi cezalarındaki artış gibi konulara dikkat etmeli. Ayrıca, KOSGEB’in sunduğu destek programları gibi teşvikleri de değerlendirerek, şirketlerini daha rekabetçi hale getirebilirler. Planlama ve doğru strateji ile 2025 yılı, girişimciler için başarılı bir başlangıç yılı olabilir.

Şirket kuruluşu hakkında detaylı bilgi almak için bizi arayabilirsiniz.